ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ" ИНН:0326482487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86354351 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года456002552823050
12104 Запасы на конец предыдущего года255282305020502
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года867778902362963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года890236296364180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года526382208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3822084
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13290311493386221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1149338622184686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13290311493486221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1149338622184686
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240492395023930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239502393023954
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года888907254448946
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года725444894652382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199641844013345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18440133458351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1088549098462291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года909846229160733
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13290311493486221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1149348622184687
21103 Выручка за отчетный год419894846750440
21104 Выручка за предыдущий год484675044012503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391994429949020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44299494276895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279041681420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год416810135608
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279041681420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год416810135608
23303 Проценты к уплате за отчетный год12986469535
23304 Проценты к уплате за предыдущий год64695353237
23404 Прочие доходы за предыдущий год7169082
23503 Прочие расходы за отчетный год13714834844
23504 Прочие расходы за предыдущий год48344372442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1213441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год344111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221417
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год992024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202411

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (132903) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2790)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39199+0+0) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2790)/Выручка (41989) = 6.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (41989) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = 5.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (6.64%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТОВАРЫ"