ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0326482494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86354368 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года470113102415
11504 Основные средства на конец предыдущего года113102415101258
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года951677910
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года779199200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2772770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99868181112612
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8181112612105760
12103 Запасы на конец отчетного года6098051049
12104 Запасы на конец предыдущего года80510492126
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2144750
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года47520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года475933758318281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375831821817957
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2837700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37700123
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года84610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года484443898520030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года389852003020206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5843047166132642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47166132642125966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-60846-243740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24374-325380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-60836-24364-32528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24364-32528-9783
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52138435
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21384354115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1192607131793506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года713179350668405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11926671530101941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7153010194172520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5843047166132642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47166132642125966
21103 Выручка за отчетный год7880380841108299
21104 Выручка за предыдущий год8084110829969476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6998887474134655
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8747412161789706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8815-6633-26356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6633-13318-20230
22203 Управленческие расходы за отчетный год15715150990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15099130380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6900-21732-26356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21732-26356-20230
23203 Проценты к получению за отчетный год19720
23204 Проценты к получению за предыдущий год72190
23303 Проценты к уплате за отчетный год2876907
23304 Проценты к уплате за предыдущий год876907321
23403 Прочие доходы за отчетный год32385642305869
23404 Прочие доходы за предыдущий год642301414364
23503 Прочие расходы за отчетный год63699314011348
23504 Прочие расходы за предыдущий год314011348544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3819710293-22742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10293-28451-16731
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6309-340
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-34-70
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1725-21290
24604 Прочее за предыдущий год212900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-364728164-22742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8164-22742-16731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3647281640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8164-227420
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-24374-325380
32008 Величина капитала на 31-24364-325280
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3844400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3844400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3844400
33218 Убыток (ИТОГО)3844400
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-62818-243740
33008 Величина капитала на 31-62808-243640
36003 Чистые активы на 31-6083600
36004 Чистые активы на 31-2436500
41103 Поступления – всего за отчетный год27693441430
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24592440800
41193 Прочие поступления за отчетный год3101630
41203 Платежи – всего за отчетный год27509429060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1943118260
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16912163280
41293 Прочие платежи за отчетный год8654147510
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18412370
42103 Поступления – всего за отчетный год1121860
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1121860
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год11-40690
43203 Платежи – всего за отчетный год2041310
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2041310
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-20421690
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9-6630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36472)/Стоимость активов (58430) = -62.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69988+0+15715) = -8.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6900)/Выручка (78803) = -8.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36472)/Выручка (78803) = -46.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.624

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.654

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.51

Индекс Альтмана Z = -14.915

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.04), рентабельность продукции (-8.76%), рентабельность компании (-46.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"