ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС" ИНН:0326482818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86355112 ОКВЭД:51.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4071120886
12104 Запасы на конец предыдущего года11208861332
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28434510468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4510468468
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года362256621358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566213581804
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362256624180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года566241802453
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222162128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162128548
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года340055002450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55002450120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года340055004052
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года550040521905
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362256624180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года566241802453
21103 Выручка за отчетный год167292433940
21104 Выручка за предыдущий год924339401331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127790533433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год822934331222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год395190507
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1014507109
22103 Коммерческие расходы за отчетный год32000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год82400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75190507
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190507109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75190147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190147102
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153829
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год382920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60152118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15211882
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (3622) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1277+320+0) = 4.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (1672) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (1672) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 6.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.49%), рентабельность компании (3.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКС"