ООО "Панорама" ИНН:0326482871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86355356 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года689355
11504 Основные средства на конец предыдущего года93550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года689355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4846391519705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года809828785184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207480982878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3915197053137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69201201322583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12013225838321
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69881210622637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12106226378322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66341103120073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11031200736040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35310752564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107525642282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35310752564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107525642282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69881210622637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12106226378322
21103 Выручка за отчетный год137602407734690
21104 Выручка за предыдущий год24077346900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111111862219284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18622192840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2649545515406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5455154060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2649545515406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5455154060
23403 Прочие доходы за отчетный год14121259373
23404 Прочие доходы за предыдущий год12593730
23503 Прочие расходы за отчетный год165317571666
23504 Прочие расходы за предыдущий год175716660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2408495714113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4957141130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2408495714113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4957141130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2408)/Стоимость активов (6988) = 34.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11111+0+0) = 23.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2649)/Выручка (13760) = 19.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2408)/Выручка (13760) = 17.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.345

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.793

Индекс Альтмана Z = 29.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.88), коэффициент быстрой ликвидности (19.6), коэффициент текущей ликвидности (19.6), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (19.25%), рентабельность компании (17.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники