ООО "Дом Плюс" ИНН:0326483040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86355729 ОКВЭД:32.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3114011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7934296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110174307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1743070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110174307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1743070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94145289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1452890
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110174307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1743070
21103 Выручка за отчетный год513859494876
21104 Выручка за предыдущий год594948760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492460224524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год602245240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214-73352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-733520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214-73352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-733520
23503 Прочие расходы за отчетный год807063
23504 Прочие расходы за предыдущий год70630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134-143289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1432890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134-143289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1432890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (134)/Стоимость активов (110) = 121.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4924+0+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (5138) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (134)/Выручка (5138) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.875

Х5 = Выручка/Активы = 46.709

Индекс Альтмана Z = 54.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.94), коэффициент быстрой ликвидности (6.88), коэффициент текущей ликвидности (6.88), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники