Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка" ИНН:0326483201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86356151 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года588684161233814327
11504 Основные средства на конец предыдущего года841612338143271352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58868416123380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года841612338143270
12103 Запасы на конец отчетного года698122064853712
12104 Запасы на конец предыдущего года122064853712102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11121842222773037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8422227730376398
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120661592344907853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15923449078538078
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2388525565132520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2556513252146020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29772339802559128930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33980255912893015930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72094038-2349352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4038-2349352262
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1237223781354237
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2237813542370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1237223781350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2237813542370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5005005000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500500039
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20826272051930524341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27205193052434115629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2132627705198050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2770519805243410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29772339802559128930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33980255912893015930
21103 Выручка за отчетный год45317568611202940660
21104 Выручка за предыдущий год56861120294066021230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41401471501405039910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47150140503991020904
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39169711-20210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9711-20217500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39169711-20210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9711-20217500
23404 Прочие доходы за предыдущий год29000
23503 Прочие расходы за отчетный год4251296666637
23504 Прочие расходы за предыдущий год129666663710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34918444-26870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8444-26871130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6981689023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год168902364
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27936755-268790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6755-268790252

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2793)/Стоимость активов (29772) = 9.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41401+0+0) = 9.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3916)/Выручка (45317) = 8.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2793)/Выручка (45317) = 6.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.32

Индекс Альтмана Z = 2.104

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.104<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (8.64%), рентабельность компании (6.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Байкалгеоразведка"