ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД" ИНН:0326483642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86357266 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года753546370
11504 Основные средства на конец предыдущего года35463700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года753546370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35463700
12103 Запасы на конец отчетного года5623579637315723
12104 Запасы на конец предыдущего года5796373157233884
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74634731971810088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года473197181008815528
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года256670933297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70933297285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1565210597135420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1059713542191080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15727109511417919108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10951141791910819697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7504819178868027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8191788675765307
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3450259119700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25911970010330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4773168432311081
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1684323115324060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8223275962930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27596293115320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15727109511417919108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10951141791910819697
21103 Выручка за отчетный год46743241252251685765
21104 Выручка за предыдущий год2412522516857650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45405229312147579677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2293121475796770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1338119410410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1194104160880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1338119410410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1194104160880
23303 Проценты к уплате за отчетный год9347624992356
23304 Проценты к уплате за предыдущий год76249923560
23403 Прочие доходы за отчетный год3101739
23503 Прочие расходы за отчетный год565116415
23504 Прочие расходы за предыдущий год51164150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3793813950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38139537560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7676791036
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год767910360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3033053162720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30531627200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303)/Стоимость активов (15727) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45405+0+0) = 2.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1338)/Выручка (46743) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303)/Выручка (46743) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.913

Индекс Альтмана Z = 5.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИКОМ БИОМЕД"