Общество с ограниченной ответственностью "Жираф" ИНН:0326483716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86357384 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3763180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5654233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года542330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243173437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1734370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299603988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6039880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299603989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6039890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241313552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3135520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58285421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2854210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58290437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2904370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299603989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6039890
21103 Выручка за отчетный год96010191479
21104 Выручка за предыдущий год101914790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9159391301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93913010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4580178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год801780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4580178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год801780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4580178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год801780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101227
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3568151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год681510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (299) = 11.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (915+0+0) = 4.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (960) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (960) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.155

Индекс Альтмана Z = 11.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.19), коэффициент быстрой ликвидности (5.16), коэффициент текущей ликвидности (5.16), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (4.69%), рентабельность компании (3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Жираф"