ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД" ИНН:0326483931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86357912 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234284
11504 Основные средства на конец предыдущего года284334
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2847334
12103 Запасы на конец отчетного года1591323
12104 Запасы на конец предыдущего года3232681
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102309180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91802033
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года88818881
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года88817827
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5057
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2133718434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1843412598
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2157118718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1871819932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1811815531
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1553112224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1812815541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1554112234
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30017673
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30017673
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3443176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2157118718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1871819932
21103 Выручка за отчетный год75696923
21104 Выручка за предыдущий год69235603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75696923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69235603
22203 Управленческие расходы за отчетный год47313356
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33561497
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28383567
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35674106
23503 Прочие расходы за отчетный год6397
23504 Прочие расходы за предыдущий год9743
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27753470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34704063
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год188163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25873307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33073885
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25873307
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33073885

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2587)/Стоимость активов (21571) = 11.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2838)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4731) = 59.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2838)/Выручка (7569) = 37.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2587)/Выручка (7569) = 34.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.265

Индекс Альтмана Z = 13.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (3.16), коэффициент текущей ликвидности (3.62), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (37.5%), рентабельность компании (34.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"