Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард" ИНН:0326484597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86359590 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года606478160
12104 Запасы на конец предыдущего года478160225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4532311893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2332451631
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года193116140
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года161516480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5893
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304823322056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233520561856
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304823322056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233520561856
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5102000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2001230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года520210133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21013395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252821221923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года212519231761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252821221923
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212519231761
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304823322056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233520561856
21103 Выручка за отчетный год364314691126
21104 Выручка за предыдущий год146911261126
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17043051056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3056271157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1939116470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1164499-31
22203 Управленческие расходы за отчетный год149700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год105600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44210870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10870-31
23503 Прочие расходы за отчетный год421220
23504 Прочие расходы за предыдущий год122020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4009650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9650-51
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год801912
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3207738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7738-67
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год320770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77380
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 312001230
32008 Величина капитала на 312101330
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))320770
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)320770
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))320770
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)320770
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 315202000
33008 Величина капитала на 315302100
36003 Чистые активы на 315162100
36004 Чистые активы на 312101330
41103 Поступления – всего за отчетный год20922150860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17397115650
41193 Прочие поступления за отчетный год352535210
41203 Платежи – всего за отчетный год20873150800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5154450
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4063180
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год80190
41293 Прочие платежи за отчетный год19872142980
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4960
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (3048) = 10.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1704+0+1497) = 13.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (442)/Выручка (3643) = 12.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (3643) = 8.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.206

Индекс Альтмана Z = 2.561

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.561<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (12.13%), рентабельность компании (8.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард"