ООО "ЛСП" ИНН:0326484727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61620113 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года60
11503 Основные средства на конец отчетного года322598
11504 Основные средства на конец предыдущего года5980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года322603
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60314
12103 Запасы на конец отчетного года1409833193
12104 Запасы на конец предыдущего года3319313246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года519413297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1218618191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3934677
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1930250424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5042432114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1962451027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5102732128
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21981230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1230247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1742649797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4979731875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1742649797
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4979731881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1962451027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5102732128
21103 Выручка за отчетный год43667154076
21104 Выручка за предыдущий год15204822153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24391153964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9101721831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19276112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61031322
22103 Коммерческие расходы за отчетный год221950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год609190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2919112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112322
23403 Прочие доходы за отчетный год51525329
23404 Прочие доходы за предыдущий год5322163
23503 Прочие расходы за отчетный год10244213
23504 Прочие расходы за предыдущий год4214190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12091228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1220295
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год967983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1220236
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12200
32003 Величина капитала на 31110
32007 Величина капитала на 3112190
32008 Величина капитала на 3112300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9680
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9680
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9680
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9680
33003 Величина капитала на 31110
33007 Величина капитала на 3121870
33008 Величина капитала на 3121980
36003 Чистые активы на 3121980
36004 Чистые активы на 3112300
41103 Поступления – всего за отчетный год722610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год453880
41193 Прочие поступления за отчетный год268730
41203 Платежи – всего за отчетный год722500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год363570
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9090
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год347840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (967)/Стоимость активов (19624) = 4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24391+22195+0) = -6.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2919)/Выручка (43667) = -6.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (967)/Выручка (43667) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 1.338

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.338<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-6.68%), рентабельность компании (2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники