ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР" ИНН:0326485174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61621779 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135135135
11504 Основные средства на конец предыдущего года135135135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135135135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135135135
12103 Запасы на конец отчетного года9630485777
12104 Запасы на конец предыдущего года304857774970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101919241559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192415591217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года176290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111549737412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года497374126477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125051087547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года510875476612
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-305300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-142100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3041-1409-2186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1409-2184-290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года429165179733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651797316725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года429165179733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651797316902
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125051087547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года510875476612
21103 Выручка за отчетный год44631181415991
21104 Выручка за предыдущий год118141599121034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7101053616184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59641618418886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37531278-193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5850-1932148
22103 Коммерческие расходы за отчетный год89200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год142200
22203 Управленческие расходы за отчетный год146000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год315000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14011278-193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1278-1932148
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год7200
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год108300
23403 Прочие доходы за отчетный год2631252300
23404 Прочие доходы за предыдущий год16930081
23503 Прочие расходы за отчетный год322917553300
23504 Прочие расходы за предыдущий год175533002809
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1493775-3197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год775-3197-664
24603 Прочее за отчетный год13900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1632775-3354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год775-3354-664
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-163200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77500
36003 Чистые активы на 31-304100
36004 Чистые активы на 31-140900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1632)/Стоимость активов (1250) = -130.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (710+892+1460) = 45.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1401)/Выручка (4463) = 31.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1632)/Выручка (4463) = -36.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.709

Индекс Альтмана Z = -29.695

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-2.43), рентабельность продукции (31.39%), рентабельность компании (-36.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЦЕНТР"