ООО "Восток-лес" ИНН:0326485304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61622276 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158174202
11504 Основные средства на конец предыдущего года174202220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года158174212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174212220
12103 Запасы на конец отчетного года137195161
12104 Запасы на конец предыдущего года195161306
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1413741521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года741214394
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3073070
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3073070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3363665
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18581579718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1579718765
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20161753930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1753930985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-872-9170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-917-23850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-862-907-2375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-907-2375-2328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287826603279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266032793228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287826603279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года266032793228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20161753930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1753930985
21103 Выручка за отчетный год607472955799
21104 Выручка за предыдущий год729557993233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год631465355791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год653504184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2407608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7605799-951
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2407608
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7608-951
23403 Прочие доходы за отчетный год2808810
23404 Прочие доходы за предыдущий год881035
23503 Прочие расходы за отчетный год11016645
23504 Прочие расходы за предыдущий год1666533
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-701475-37
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1475-57-949
24603 Прочее за отчетный год-11500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год451475-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1475-47-949
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4514750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1475-470
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-917-23850
32008 Величина капитала на 31-907-23750
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4514750
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4514750
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4514750
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4514750
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-872-9170
33008 Величина капитала на 31-862-9070
36003 Чистые активы на 31-862-9070
36004 Чистые активы на 31-907-23750
41103 Поступления – всего за отчетный год635790410
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год633382410
41193 Прочие поступления за отчетный год248000
41203 Платежи – всего за отчетный год669296220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год204545500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год255228860
41293 Прочие платежи за отчетный год209521860
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-335-5810
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3353000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (2016) = 2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6314+0+0) = -3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-240)/Выручка (6074) = -3.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (6074) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.3

Индекс Альтмана Z = -3.798

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (-3.95%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники