ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК" ИНН:0326485696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61623554 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года701070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года894285153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28515398
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года964392153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39215398
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года964392153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39215398
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года80800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года808392153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года715398
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года964392153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39215398
21103 Выручка за отчетный год382537494189
21104 Выручка за предыдущий год374941894613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3825217-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3749-19-171
22103 Коммерческие расходы за отчетный год394200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год353200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-117217-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217-19-171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-117217-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217-19-171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-117217-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год217-19-171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21700
62203 Целевые взносы за отчетный год80800
62003 Поступило средств - всего за отчетный год80800
64003 Остаток средств на конец отчетного года80800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-117)/Стоимость активов (964) = -12.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3942+0) = -2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-117)/Выручка (3825) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-117)/Выручка (3825) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 5.555

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-3.06%), рентабельность компании (-3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"