ООО "Уда" ИНН:0326485858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61624105 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12104 Запасы на конец предыдущего года125920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8058
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8125150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1251500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18135150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1351500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18135150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1351500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18135150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1351500
21103 Выручка за отчетный год29522884144
21104 Выручка за предыдущий год228841440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27420593840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205938400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21229304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2293040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21229304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2293040
23504 Прочие расходы за предыдущий год601080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21169196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1691960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18135150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1351500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (18) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (274+0+0) = 7.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (295) = 7.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (295) = 6.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.12%), рентабельность компании (6.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники