ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ" ИНН:0326485865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61624111 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года414540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года414540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года923
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года376417
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414540
21103 Выручка за отчетный год28492822
21104 Выручка за предыдущий год28222546
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28242789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27892424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33122
23503 Прочие расходы за отчетный год1610
23504 Прочие расходы за предыдущий год1014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год923
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23108
32003 Величина капитала на 311515
32007 Величина капитала на 3123108
32008 Величина капитала на 3138123
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))923
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)923
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))923
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)923
33003 Величина капитала на 311515
33007 Величина капитала на 31923
33008 Величина капитала на 312438
36003 Чистые активы на 312438
36004 Чистые активы на 3138123
41103 Поступления – всего за отчетный год28492822
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28492821
41203 Платежи – всего за отчетный год27742756
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год609488
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21492258
41293 Прочие платежи за отчетный год1610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7566
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7566

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (324) = 2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2824+0+0) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (2849) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (2849) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 0.849

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИНАМО-ЭКСПЕРТ"