ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ" ИНН:0326486548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61626475 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12174131141417816009
11504 Основные средства на конец предыдущего года13114141781600915212
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2649264926492649
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2649264926490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14823157631682718658
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15763168271865816876
12103 Запасы на конец отчетного года552229631186713328
12104 Запасы на конец предыдущего года296311867133287784
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года124838990
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8389905
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20030179331014611040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17933101461104011865
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150842497765
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года842497765787
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года727327218543262
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года327218543262500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26553250932445328485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25093244532848520941
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41376408564128047143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40856412804714337817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16694166941669416694
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16694166941669412205
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4534-4701-4881-5003
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4701-4881-5003-5442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12160119931181311691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1199311813116916763
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87308216974314681
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года821697431468115147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12473130591339417569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13059133941756913986
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8013758863303202
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7588633032021921
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29216288632946735452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28863294673545231054
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41376408564128047143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40856412804714337817
21103 Выручка за отчетный год42087581066557988475
21104 Выручка за предыдущий год58106655798847547839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34049487784905772528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48778490577252841206
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год803893281652215947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год932816522159476633
22103 Коммерческие расходы за отчетный год756790261414217105
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9026141421710510699
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4713022380-1158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3022380-1158-4066
23303 Проценты к уплате за отчетный год987000
23403 Прочие доходы за отчетный год1825211913008308
23404 Прочие доходы за предыдущий год2119130083082260
23503 Прочие расходы за отчетный год865214133106497
23504 Прочие расходы за предыдущий год2141331064973468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год444280370653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год280370653-5274
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год118100248214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100248214168
24603 Прочее за отчетный год159000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167180122439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180122439-5442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год167180122439
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год180122439-5442
32003 Величина капитала на 3116694166941669412205
32007 Величина капитала на 31-4701-4881-5003-5442
32008 Величина капитала на 311199311813116916763
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))167180122439
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16718012217133
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))167180122439
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)167180122439
33003 Величина капитала на 3116694166941669416694
33007 Величина капитала на 31-4534-4701-4881-5003
33008 Величина капитала на 3112160119931181311691
36003 Чистые активы на 3112160119931181311601
36004 Чистые активы на 3111993118131160111224
41103 Поступления – всего за отчетный год714815831669004109678
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47125502135975793045
41193 Прочие поступления за отчетный год243568103924716633
41203 Платежи – всего за отчетный год721735797169272109700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43001454975941577136
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2160351540074846
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5151248555
41293 Прочие платежи за отчетный год270078808560227163
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-692345-268-22
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-692345-268-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (41376) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34049+7567+0) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (471)/Выручка (42087) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (42087) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.416

Индекс Альтмана Z = 2.754

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКАЯ КООПЕРАТИВНАЯ ТОРГОВЛЯ"