ООО "БАЙКАЛ ДЕЙЛИ" ИНН:0326486570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61626541 ОКВЭД:92.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22010
12104 Запасы на конец предыдущего года20100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года239363338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363338153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года426309125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года309125192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года667692473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года692473345
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года667693473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года693473345
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284131335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131335182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года383562137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года562137163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года383562137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года562137163
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года667693473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года693473345
21103 Выручка за отчетный год576151963898
21104 Выручка за предыдущий год519638983556
21203 Себестоимость продаж за отчетный год552953343694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год533436943640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232-138204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-138204-84
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год232-138204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-138204-84
23503 Прочие расходы за отчетный год181313
23504 Прочие расходы за предыдущий год131311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год214-151191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-151191-95
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156-151191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-151191-95

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (667) = 23.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5529+0+0) = 4.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (5761) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (5761) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.742

Индекс Альтмана Z = 6.494

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники