ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС" ИНН:0326486675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61626742 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года73717321254880
12104 Запасы на конец предыдущего года17321254880360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1002815741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28515709
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1569000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года837332928280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3329282824500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года837332928282450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3329282824501948
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года195000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3033000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255309321632083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3093216320831569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года582236665367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236665367379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5822366650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2366653670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года837332928282450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3329282824501948
21103 Выручка за отчетный год6211694977876721
21104 Выручка за предыдущий год6949778767218318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4969603677046199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5559770461997599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1242913830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1390835220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год358000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год477000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год884913830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год913835220
23504 Прочие расходы за предыдущий год33395
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год884880800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год880805130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88488080513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88080513714
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год884000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год880000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (884)/Стоимость активов (837) = 105.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4969+358+0) = 16.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (884)/Выручка (6211) = 14.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (884)/Выручка (6211) = 14.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Индекс Альтмана Z = 13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (14.23%), рентабельность компании (14.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОМАКС"