ООО "ТЕХНОШИНА" ИНН:0326486964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61627612 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года190038504204
12104 Запасы на конец предыдущего года385042044243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566054653064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года534830642104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9626103
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года769294117294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года941172946450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года769294117294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года941172946450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года114000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54411501010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11501010679
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года462144414232
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года444142324322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252738202052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года382020521449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года714882616284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года826162845771
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года769294117294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года941172946450
21103 Выручка за отчетный год21901026014303
21104 Выручка за предыдущий год102601430316889
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22011014313819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91651381916238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11117484
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1095484651
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год97800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-264117484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117484651
23503 Прочие расходы за отчетный год3422017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60697467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117467659
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1992262
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60678375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98375397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-60600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-606)/Стоимость активов (7692) = -7.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2201+253+0) = -10.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-264)/Выручка (2190) = -12.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-606)/Выручка (2190) = -27.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 3.693

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-12.05%), рентабельность компании (-27.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники