ООО "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АЛЬФА-ПЛЮС" ИНН:0326487090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61628095 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385738921999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года389219990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137034642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года346420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522842382041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423820410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522842382041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года423820410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454828141459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281414590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3006350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380789582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7895820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6801424582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14245820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522842382041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года423820410
21103 Выручка за отчетный год224991830412524
21104 Выручка за предыдущий год18304125240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204591671011086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16710110860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204015941438
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159414380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204015941438
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159414380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год204015941376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год159413760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год306239358
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2393580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173413551018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135510180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1734)/Стоимость активов (5228) = 33.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2040)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20459+0+0) = 9.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2040)/Выручка (22499) = 9.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1734)/Выручка (22499) = 7.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.688

Индекс Альтмана Z = 16.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.01), коэффициент быстрой ликвидности (7.69), коэффициент текущей ликвидности (7.69), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (9.07%), рентабельность компании (7.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники