ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ" ИНН:0326487301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61628899 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1921185018500
11504 Основные средства на конец предыдущего года1850185000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1921185018500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1850185000
12103 Запасы на конец отчетного года1498530846914517
12104 Запасы на конец предыдущего года5308469145172325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года742630113162618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года301131621404209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года763543834952
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35438349521027
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90001186286876873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11862868768733561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1092113712105376873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137121053768733561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7276877661041920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года877661041920759
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99328002470988
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года280024702283650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2653213619632670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2136196326702152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3646493644334953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4936443349532802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1092113712105376873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137121053768733561
21103 Выручка за отчетный год6094224232734415238
21104 Выручка за предыдущий год22423273441523810347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7354188032204210651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1880322042139016932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1260362053024587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3620530213373415
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1260362053021885
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год362053021337987
23303 Проценты к уплате за отчетный год7223873870
23304 Проценты к уплате за предыдущий год387387100
23403 Прочие доходы за отчетный год5552236933836
23404 Прочие доходы за предыдущий год2369338360
23503 Прочие расходы за отчетный год50702931707625
23504 Прочие расходы за предыдущий год29317075760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1500267145461306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год267145461306938
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1500267141951032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год267141951032750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1500)/Стоимость активов (10921) = -13.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7354+0+0) = -17.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1260)/Выручка (6094) = -20.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1500)/Выручка (6094) = -24.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.996

Индекс Альтмана Z = 4.54

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-20.68%), рентабельность компании (-24.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭРГЭЛ"

Еще предприятия