ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА" ИНН:0326488087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61631281 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года188524803074853
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1885248030740
12104 Запасы на конец предыдущего года1245971003628235751503
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года804346245511801478530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года624551178107853064657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13109922647
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3822000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года842561870652194750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1870652194721611130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84256188950221952164187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188950221952164187117060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100001000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133171326100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года132611275100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13327232612275122490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23261227512249022171
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26500900006000014889
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7092913918910920181697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1391891092018169780000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года709291656891992010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1656891992011416970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84256188950221952164187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188950221952164187117060
21103 Выручка за отчетный год112732195240208276324304
21104 Выручка за предыдущий год195240208276324304258281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169986158472199039317039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158472184129317039255706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-572543676892370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год367682414772650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год216802492500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год249251491000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-789341184392370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11843923772650
23303 Проценты к уплате за отчетный год473701840850
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7018408500
23403 Прочие доходы за отчетный год83463180196611
23404 Прочие доходы за предыдущий год180196611342
23503 Прочие расходы за отчетный год3985435146517477
23504 Прочие расходы за предыдущий год4351465174771936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год716546970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6546973990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141316580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1316580196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57523632319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год523632319785
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5752300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52363200
32003 Величина капитала на 31100001000000
32007 Величина капитала на 31132611275100
32008 Величина капитала на 31232612275100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5651000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5651000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5651000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5651000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)9990000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9990000
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)9990000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)9990000
33003 Величина капитала на 31101000000
33007 Величина капитала на 31133171326100
33008 Величина капитала на 31133272326100
36003 Чистые активы на 31133272326100
36004 Чистые активы на 31232612275100
41103 Поступления – всего за отчетный год15906160173500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10647333384600
41193 Прочие поступления за отчетный год5258826788900
41203 Платежи – всего за отчетный год13257459580200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7991023317300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3890565700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1412600
41293 Прочие платежи за отчетный год4876035684600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26487593300
43203 Платежи – всего за отчетный год26500701800
43293 Прочие платежи за отчетный год26500701800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26500-701800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13-108500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (84256) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78934)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (169986+21680+0) = -41.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78934)/Выручка (112732) = -70.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (112732) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.188

Индекс Альтмана Z = 1.244

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.244<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-70.02%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРЕЛА"