ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА" ИНН:0326488489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61633021 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11798115840
12104 Запасы на конец предыдущего года1158400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222411306428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11302547137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11031713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171385
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1122600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26351128856431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1288564317222
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26351128856431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1288564317222
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7517-44630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4463-7920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7507-4453-782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4453-78210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33858173387213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1733872137212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33858173387213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1733872137212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26351128856431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1288564317222
21103 Выручка за отчетный год50041479140
21104 Выручка за предыдущий год4791407615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366683554645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35546457503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1337312368-45
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12368-45112
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16562130420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1304200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3189-674-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-674-45112
23403 Прочие доходы за отчетный год15505070
23404 Прочие доходы за предыдущий год50700
23503 Прочие расходы за отчетный год91869747
23504 Прочие расходы за предыдущий год6974782
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2557-236-792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-236-79230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3054-236-792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-236-79230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3054-2360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-236-7920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3054)/Стоимость активов (26351) = -11.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36668+16562+0) = -5.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3189)/Выручка (50041) = -6.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3054)/Выручка (50041) = -6.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.222

Индекс Альтмана Z = -3.133

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (-6.37%), рентабельность компании (-6.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНА"