ООО "ВОДКОМПЛЕКТ" ИНН:0326488760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01030598 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164213992156
11504 Основные средства на конец предыдущего года139921563054
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года180220612428
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года206124282437
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года344434604584
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года346045845491
12103 Запасы на конец отчетного года19800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233516191320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16191320953
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3837
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254416571323
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16571323960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598851175907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511759076451
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года862900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года862900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-637900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-724300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22617533542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139728984299
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года635606356
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года635600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63560-644
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года635600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-700000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года437143643009
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436430092152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-262943643009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-263630092152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598851175907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511759076451
21103 Выручка за отчетный год106801075911679
21104 Выручка за предыдущий год107591167911360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96391275412212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127541221212235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1041-1995-533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1995-533-875
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1041-1995-533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1995-533-875
23404 Прочие доходы за предыдущий год52927
23503 Прочие расходы за отчетный год9143137
23504 Прочие расходы за предыдущий год54137122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год950-2033-641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2044-641-970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87101117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101117114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год863-2134-758
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2145-758-1084
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-214500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (863)/Стоимость активов (5988) = 14.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9639+0+0) = 10.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1041)/Выручка (10680) = 9.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (863)/Выручка (10680) = 8.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -1.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -1.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.607

Индекс Альтмана Z = 0.174

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0), коэффициент быстрой ликвидности (-1.58), коэффициент текущей ликвидности (-1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (9.75%), рентабельность компании (8.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники