ООО "БУРКООППРОЕКТСТРОЙ" ИНН:0326488792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61634121 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года208261261
12104 Запасы на конец предыдущего года261261591
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44234560788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45604228444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1676956
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года463349884558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года498845583906
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года463449884558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года498845583906
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1589-1618-1309
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1618-1309-1351
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1579-1608-1299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1608-1299-1341
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года608864075550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года640755504244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125189308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1893081003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года621365965857
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года659658585247
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года463449884558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года498845583906
21103 Выручка за отчетный год17735636492
21104 Выручка за предыдущий год56364926890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122822310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223148720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год545-16686492
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-166816206890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год545-16681620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-166816201877
23403 Прочие доходы за отчетный год12160213
23404 Прочие доходы за предыдущий год16021350
23503 Прочие расходы за отчетный год486331591
23504 Прочие расходы за предыдущий год3315911716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71-9942
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9942211
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4200
24604 Прочее за предыдущий год2110208
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29-31042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-310423
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29-31042
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-310423

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (4634) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1228+0+0) = 44.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (545)/Выручка (1773) = 30.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (1773) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.254

Индекс Альтмана Z = 6.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (30.74%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия