ООО "Сибторг" ИНН:0326488827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61634196 ОКВЭД:51.38.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1122477355349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4773553490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2524221163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112230013770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30013773500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11223001377350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3001377350163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112231617565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3161756550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2685202285113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26852022850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11223001377350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3001377350163
21103 Выручка за отчетный год60059269882637512179
21104 Выручка за предыдущий год26988263751217918707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59037267992622712154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26799262271215418677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10221891480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189148250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10221891480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189148250
23503 Прочие расходы за отчетный год1513117
23504 Прочие расходы за предыдущий год131178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10071761370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176137180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20135273
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год352734
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80614111015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1411101518

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (806)/Стоимость активов (1122) = 71.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1022)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59037+0+0) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1022)/Выручка (60059) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (806)/Выручка (60059) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.718

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.898

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники