Общество с ограниченной ответственностью "Европа" ИНН:0326489059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61634865 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года14515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57002700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1312267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22672733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58315112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51122748
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58315112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51122748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47584219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42191036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1073893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8931712
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1073893
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8931712
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58315112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51122748
21103 Выручка за отчетный год1072014570
21104 Выручка за предыдущий год1457013994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1018111387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1138712968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5393183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31831026
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5393183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31831026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5393183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31831026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5393183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31831026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (539)/Стоимость активов (5831) = 9.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10181+0+0) = 5.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (539)/Выручка (10720) = 5.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (539)/Выручка (10720) = 5.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.434

Индекс Альтмана Z = 10.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Европа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (5.43), коэффициент текущей ликвидности (5.43), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (5.03%), рентабельность компании (5.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Европа"