Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка" ИНН:0326489323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61635528 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114215132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21513291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151220132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22013291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года906220132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22013291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-304111105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11110564
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121010927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1092727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121010927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1092727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года906220132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22013291
21103 Выручка за отчетный год54892243
21104 Выручка за предыдущий год224327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год589760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4081643
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164327
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4081643
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164327
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год850
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4151143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4151041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-415)/Стоимость активов (906) = -45.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5897+0+0) = -6.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-408)/Выручка (5489) = -7.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-415)/Выручка (5489) = -7.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.458

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.251

Индекс Альтмана Z = -12.503

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (-7.43%), рентабельность компании (-7.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройплощадка"