ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ" ИНН:0326489355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61635600 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года535765734907
11504 Основные средства на конец предыдущего года657349076030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года535765734907
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года657349076030
12103 Запасы на конец отчетного года969085771625
12104 Запасы на конец предыдущего года857716258475
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10476622710193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6227101937546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года406058525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5852516900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242261480920343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148092034332921
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295832138225250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213822525038951
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1421861503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года861503682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281622052124747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205212474737769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281622052124747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205212474738269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295832138225250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213822525038951
21103 Выручка за отчетный год7025628502100358
21104 Выручка за предыдущий год2850210035896358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год611852805894794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184629979588098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90714445564
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100405638260
22203 Управленческие расходы за отчетный год843900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год959600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6324445564
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4445638260
23403 Прочие доходы за отчетный год1086365218
23404 Прочие доходы за предыдущий год36521851
23503 Прочие расходы за отчетный год10183615858
23504 Прочие расходы за предыдущий год3618577763
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год700448-76
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год448-76548
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14090103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90103110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560358-179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год358-179438
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3185100
32008 Величина капитала на 3186100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)56000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)56000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31141100
33008 Величина капитала на 31142100
41103 Поступления – всего за отчетный год15783000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9360600
41193 Прочие поступления за отчетный год6422400
41203 Платежи – всего за отчетный год14013000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6328600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год273200
41293 Прочие платежи за отчетный год7411200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1770000
43103 Поступления – всего за отчетный год999000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год999000
43203 Платежи – всего за отчетный год2363500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2363500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1364500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период405500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (29583) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61185+0+8439) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (632)/Выручка (70256) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (70256) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = -0.597

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛСНАБСТРОЙ"

Еще предприятия