ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС" ИНН:0326489757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61636901 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17902200150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17902200150
12104 Запасы на конец предыдущего года74420516260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3445021115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2001574310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12658483056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года584830560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35718026875797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100283621130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2147310028375797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100283832280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33522780602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27806120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53163450850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181214434037531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44340375310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181219750375195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97503826160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2147310028375797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100283832280
21103 Выручка за отчетный год256464681213648671
21104 Выручка за предыдущий год6812136687020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245682669242632141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6692426521720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107821197116530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11971165300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107821197116530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11971165300
23503 Прочие расходы за отчетный год9298790914161
23504 Прочие расходы за предыдущий год7909141610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148440622369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год406223690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92218941767
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год189417670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5622168602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21686020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (562)/Стоимость активов (21473) = 2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (245682+0+0) = 4.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10782)/Выручка (256464) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (562)/Выручка (256464) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = -3.705

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (4.2%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБСОЛЮТ ПЛЮС"