ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС" ИНН:0326490054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61637875 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75312561775
11504 Основные средства на конец предыдущего года125617752296
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75312561775
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125617752296
12103 Запасы на конец отчетного года241025163008
12104 Запасы на конец предыдущего года251630081860
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14171165395333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1653953334536
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8247353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47353328
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16832191028694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1910286946724
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175852035810469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20358104699021
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-81-365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-36566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года168930021642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17632187057462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1870574627313
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176662039410464
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20394104648955
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175852035810469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20358104699021
21103 Выручка за отчетный год7380195362761
21104 Выручка за предыдущий год19536276122737
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7310197472800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7893280024069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70-211-39
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11643-39-1332
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1168400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70-211-39
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-211-39-1332
23404 Прочие доходы за предыдущий год238601449
23503 Прочие расходы за отчетный год58634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-3617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271758
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2574
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57467
24603 Прочее за отчетный год5500
24604 Прочее за предыдущий год6300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45-41-57
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-57-9
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (17585) = -0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7310+0+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (7380) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (7380) = -0.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = -0.304

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (-0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЛЕС"