Общество с ограниченной ответственностью "Тройка" ИНН:0326490262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61638538 ОКВЭД:51.36.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года228912851017
12104 Запасы на конец предыдущего года128510170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20809267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8092670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231921391284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213912840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231921391284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213912840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года214700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года170700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215717171059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171710590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162422225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4222250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162422225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4222250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231921391284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213912840
21103 Выручка за отчетный год55141203714835
21104 Выручка за предыдущий год12037148350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44101137913786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9028137860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11046581049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300910490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год66400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год235100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4406581049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65810490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4406581049
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65810490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4406581049
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65810490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (440)/Стоимость активов (2319) = 18.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4410+664+0) = 8.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (440)/Выручка (5514) = 7.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (440)/Выручка (5514) = 7.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.315

Индекс Альтмана Z = 21.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (14.31), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (7.98%), рентабельность компании (7.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"