Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА" ИНН:0326490537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61639348 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года384384418
12104 Запасы на конец предыдущего года3844180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года395417427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4174270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395417427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4174270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16416472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2312530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231253355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2533550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395417427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4174270
21104 Выручка за предыдущий год18004470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16853700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (395) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.71

Индекс Альтмана Z = 3.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОМЕГА"