ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС" ИНН:0326490664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66500069 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6171702
11504 Основные средства на конец предыдущего года1717022342
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6171702
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1717022342
12103 Запасы на конец отчетного года5904190229812
12104 Запасы на конец предыдущего года1663198103220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3207987110000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9871997810674
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9087562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87562340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92012898020374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265892035014234
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92072915121076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года267592105216576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года101400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года101400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года20000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2175600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-150500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20532-281-394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-281-3942687
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года481167796334
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года677963343591
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273272265315137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226531511210298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321392943221471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года294322144613889
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116072915121076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291512105216576
21103 Выручка за отчетный год103823028840062
21104 Выручка за предыдущий год302884006249905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год294363125040326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312504032646156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19054-962-264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-962-2643749
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19054-962-264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-962-2643749
23303 Проценты к уплате за отчетный год4943601243
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3601243168
23403 Прочие доходы за отчетный год549981850
23404 Прочие доходы за предыдущий год981850650
23503 Прочие расходы за отчетный год112014843161
23504 Прочие расходы за предыдущий год148419193304
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20119-1825-3818
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1825-2576927
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20119-1825-3818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1825-2576927
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2011900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-182500
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 31121400
32007 Величина капитала на 31-150500
32008 Величина капитала на 31-28100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2025100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2025100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2025100
33218 Убыток (ИТОГО)2025100
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 31121400
33007 Величина капитала на 31-2175600
33008 Величина капитала на 31-2053200
36003 Чистые активы на 31-2293200
36004 Чистые активы на 31-267200
41103 Поступления – всего за отчетный год538200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год536700
41193 Прочие поступления за отчетный год1500
41203 Платежи – всего за отчетный год809500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год153000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год163000
41293 Прочие платежи за отчетный год467700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-271300
43103 Поступления – всего за отчетный год28700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6400
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год22300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год28700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-242600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20119)/Стоимость активов (9207) = -218.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29436+0+0) = -64.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19054)/Выручка (10382) = -183.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20119)/Выручка (10382) = -193.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.639

Индекс Альтмана Z = -35.394

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-1.77), рентабельность продукции (-183.53%), рентабельность компании (-193.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРУС"