ООО "ЕДА ВСЕГДА" ИНН:0326491330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66502051 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7923150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2315036
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79384950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года384955630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7938495563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38495563538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-229715343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22971510333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года692335180220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2335180220205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6923354800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23354805530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7938495563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38495563538
21103 Выручка за отчетный год1469685383112513906
21104 Выручка за предыдущий год8538311251390613037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1204785253082513201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8525308251320112338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2649133000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133007050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2649133000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133007050
23404 Прочие доходы за предыдущий год7000
23504 Прочие расходы за предыдущий год10372323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2649193000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193003330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год342000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230719300333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19300333376

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2307)/Стоимость активов (79) = 2920.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12047+0+0) = 21.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2649)/Выручка (14696) = 18.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2307)/Выручка (14696) = 15.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 29.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 33.532

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 321.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (18.03%), рентабельность компании (15.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники