Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог" ИНН:0326492206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66504630 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-145-141-133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-141-133-119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157155151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155151119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157155151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155151119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14180
21103 Выручка за отчетный год238281259
21104 Выручка за предыдущий год280259166
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229275259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275259275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50-109
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50-109
23503 Прочие расходы за отчетный год656
23504 Прочие расходы за предыдущий год565
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31-6
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-7-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-6-114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (12) = -33.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229+0+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (238) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (238) = -1.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -12.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.924

Индекс Альтмана Z = -79.64

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-12.08), рентабельность продукции (3.78%), рентабельность компании (-1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог"