ООО Межотраслевой технический центр "Экспресс" ИНН:0326492365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66505405 ОКВЭД:72.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года130027162876
12104 Запасы на конец предыдущего года385028762982
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года485631414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года631414392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года-437031
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179533643302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года405633023405
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179533793317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года405633173475
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7196280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1049638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года729638585
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года137616311469
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года163114692083
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40916401210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16401210807
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178533302679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333026792890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179533793317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года405933173475
21103 Выручка за отчетный год200110243740
21104 Выручка за предыдущий год102437404040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18881183659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11829633652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11390681
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год906777388
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год44440
22203 Управленческие расходы за отчетный год3987900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7906520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3157281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7281388
23503 Прочие расходы за отчетный год571526
23504 Прочие расходы за предыдущий год152625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3725755
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5755373
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111475
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3814641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4641298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-381460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46410
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 317193170
32008 Величина капитала на 317293270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-381)/Стоимость активов (1795) = -21.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1888+30+398) = -13.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-315)/Выручка (2001) = -15.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-381)/Выручка (2001) = -19.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.772

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 2.988

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-15.74%), рентабельность компании (-19.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники