ООО "БАЙКАЛ - ТЕРМИНАЛ ФОРЕСТ" ИНН:0326492380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66505463 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года469000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года469000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4694694690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4694694690
12104 Запасы на конец предыдущего года494215593491
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11593427562320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года716535570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165355713510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года476212210261820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2122102618203036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1852000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1861000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1842-1851-1865-1865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1851-1865-1865-850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1318203018892484
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2030188924842916
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1000194310021201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194310021201970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2318397328910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3973289136850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года476212210261820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2122102618203036
21103 Выручка за отчетный год4785324117577259
21104 Выручка за предыдущий год3241175772595669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2705323518308372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1856183083726801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20806-730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1385-73-11130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2069000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1379000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116-730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6-73-11130
23404 Прочие доходы за предыдущий год36141144209
23504 Прочие расходы за предыдущий год256746152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171-10150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год230-254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300-215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9141-1015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141-1015-860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (476) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2705+2069+0) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (4785) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (4785) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.795

Индекс Альтмана Z = -14.302

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-3.87), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники