ООО "САРОС" ИНН:0326492630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66506020 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года523731788340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года585471669610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года523751788520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года585481669930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года523751788520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года585481669930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года347500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года347500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года523651568300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года550631669830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523651568300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года550631669830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года523751788520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года585481669930
21103 Выручка за отчетный год1096761375395
21104 Выручка за предыдущий год613753953332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1096777935870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год779358704705
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1656-475-1373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1656-475-1373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1656-475-1373
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-110-1717-475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1717-475-1373
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
36003 Чистые активы на 311000
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год715600
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год715600
41203 Платежи – всего за отчетный год1256600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1232800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4000
41293 Прочие платежи за отчетный год9000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-541000
42103 Поступления – всего за отчетный год568100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год187000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год381100
42203 Платежи – всего за отчетный год35000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год35000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год533100
43103 Поступления – всего за отчетный год93000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год93000
43203 Платежи – всего за отчетный год85000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год85000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-110)/Стоимость активов (52375) = -0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10967+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (10967) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-110)/Выручка (10967) = -1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники