Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР" ИНН:0326492911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66506793 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года550
11504 Основные средства на конец предыдущего года550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года581180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года531130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года531130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123160
21103 Выручка за отчетный год278540195
21104 Выручка за предыдущий год5401950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273535183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5351830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5512
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5512
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год560
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год46000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27800
41193 Прочие поступления за отчетный год18200
41203 Платежи – всего за отчетный год56000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год50000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (63) = 7.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (273+0+0) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (278) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (278) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = 1.505

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.505<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.8%), рентабельность компании (1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "ЛИДЕР"