ООО "ГЕОРЕСУРС" ИНН:0326492990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66507077 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30169105566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1691055660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300102205100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1022051002
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года900150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1141500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420103896301723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10503630172340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420105036301723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10503630172340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20201010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года295195-420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195-4200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года315215-2210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215-221010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100001883030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1052884641683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28846416830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105102886521713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10288652171330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420105036301723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10503630172340
21103 Выручка за отчетный год6714829018191479
21104 Выручка за предыдущий год8290181914790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5654698116893431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6981168934310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10601309129848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13091298480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год373456128546
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4561285460
22203 Управленческие расходы за отчетный год59271200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год712000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95141132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1411320
23403 Прочие доходы за отчетный год4119000
23404 Прочие доходы за предыдущий год190000
23503 Прочие расходы за отчетный год1117112
23504 Прочие расходы за предыдущий год171120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12531420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год314200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год256300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100251-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год251-400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100251-40
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год251-400
32003 Величина капитала на 3120201010
32007 Величина капитала на 31195-4200
32008 Величина капитала на 31215-221010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10023700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100237100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10023700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10023700
33003 Величина капитала на 3120202010
33007 Величина капитала на 31295195-420
33008 Величина капитала на 31315215-2210
36003 Чистые активы на 31315215-2210
36004 Чистые активы на 31215-221010
41103 Поступления – всего за отчетный год1241105811300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год115610585750
41193 Прочие поступления за отчетный год8505550
41203 Платежи – всего за отчетный год1152133512620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6644220
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год374404990
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год761400
41293 Прочие платежи за отчетный год63687311410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год89-277-1320
43203 Платежи – всего за отчетный год1001015920
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000015000
43293 Прочие платежи за отчетный год10920
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1001099876410
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-992197105090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (420) = 23.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5654+373+592) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (6714) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (6714) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.848

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.86), коэффициент быстрой ликвидности (3.14), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники