ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС" ИНН:0326493217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66507976 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года821967685
12104 Запасы на конец предыдущего года924685306
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7950827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года574819390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4012
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16209671524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15271524801
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16209671524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15271524801
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9948570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118410867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1004867430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года436957341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года523341210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года436957657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года523657371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16209671524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15271524801
21103 Выручка за отчетный год3028302512200
21104 Выручка за предыдущий год3025122004903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2354285411530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2854115304383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год674171670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171670520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год41500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259171670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171670520
23503 Прочие расходы за отчетный год34030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225171640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171640509
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4534116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34116102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180137524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137524407
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1801370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1375240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (1620) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2354+415+0) = 9.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (3028) = 8.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (3028) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.716

Индекс Альтмана Z = 8.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (3.72), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (8.55%), рентабельность компании (5.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСЕРВИС"