ООО "ВОСТОЧНАЯ СЕТЬ" ИНН:0326493231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66508007 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года413853502133384
11504 Основные средства на конец предыдущего года350213338426623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года413853502133384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350213338426623
12103 Запасы на конец отчетного года148792228425840
12104 Запасы на конец предыдущего года222842412212097
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года189118910
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года189117180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года700157657454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года576574546593
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23349260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года349122440
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года74720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года721380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238683036133554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303613355419130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652536538266938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года653826693845755
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8023-83490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8349-78470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8013-8339-7837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8339-7837-3802
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года692006920065200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года692006520042198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406645219575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года452195757359
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года732667372174775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года737217477549557
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652536538266938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года653826693845755
21103 Выручка за отчетный год275434346259305009
21104 Выручка за предыдущий год346259305009230785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275026332436308022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год332436295572232103
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40813823-3013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138239437-1318
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1084392540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год348231960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год408-502-3013
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-502-3013-1318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год408-502-4035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-502-4035-3948
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год326-502-4035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-502-4035-3948
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год326-5020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-502-40350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (326)/Стоимость активов (65253) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (275026+0+0) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (408)/Выручка (275434) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (326)/Выручка (275434) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.109

Индекс Альтмана Z = 1.93

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.93<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники