Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела" ИНН:0326493351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66508349 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18016894
12104 Запасы на конец предыдущего года1689411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18111553
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1115758
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143333
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года379297184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297184102
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379297184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297184102
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34-46-73
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-46-73-80
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380310257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310257182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года413343257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года343257182
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379297184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297184102
21103 Выручка за отчетный год122715991899
21104 Выручка за предыдущий год159918992100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118015491877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154918772070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год475022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год502230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год475022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год502230
23503 Прочие расходы за отчетный год321614
23504 Прочие расходы за предыдущий год161412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34818
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год472
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год724
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27614
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (379) = 2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1180+0+0) = 3.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (1227) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1227) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Индекс Альтмана Z = 0.258

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (3.83%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автотранспортная компания Стрела"