ООО "Бурятэнергосервис" ИНН:0326493418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66508473 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15601050
11504 Основные средства на конец предыдущего года6010500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15601050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6010500
12103 Запасы на конец отчетного года66660
12104 Запасы на конец предыдущего года666010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года602198715963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1987159733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147106568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71065674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626200027270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20003138700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6412060283271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206032437017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3047-254700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2547-104000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3037-25371257-48
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2537-1030-482
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года367298310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29831012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33114568744119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456834421183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3678459715750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459742731180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6412060283271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206032437017
21103 Выручка за отчетный год1191672875873
21104 Выручка за предыдущий год1676198803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22812521180862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12528058733
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-109-108516950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1085-18670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11000
22203 Управленческие расходы за отчетный год33532200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32237500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-455-140716950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1407-56170
23403 Прочие доходы за отчетный год1910483671
23404 Прочие доходы за предыдущий год104836710
23503 Прочие расходы за отчетный год66110142217
23504 Прочие расходы за предыдущий год1101422304
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-502-146016400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1460-616-220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4736600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-502-15071311-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1507-982-22-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-502-150700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1507-98200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-502)/Стоимость активов (641) = -78.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (228+11+335) = -79.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-455)/Выручка (119) = -382.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-502)/Выручка (119) = -421.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.783

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.783

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.826

Индекс Альтмана Z = -36.161

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-4.74), рентабельность продукции (-382.35%), рентабельность компании (-421.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники