ООО "СКЛАДСКИЕ СИСТЕМЫ" ИНН:0326493697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66509337 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года168113312
12104 Запасы на конец предыдущего года113312282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1357114553533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1145435332001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года425833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года573330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1567116263878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1162438782313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1568116263878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1162538782312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11703894683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3893683-50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273877323194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года773131952363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273877323194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года773131952363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1568116263878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1162538782312
21103 Выручка за отчетный год305205469534485
21104 Выручка за предыдущий год546953448527229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год369255146633206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год514653320625946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-640532291279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год323012791283
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-640532291279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год323012791283
23403 Прочие доходы за отчетный год42568281886
23404 Прочие доходы за предыдущий год8281886918
23503 Прочие расходы за отчетный год26133741950
23504 Прочие расходы за предыдущий год37419501874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-476236831215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36841215327
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год429473482
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год472482483
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51923210733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3210733-156

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5192)/Стоимость активов (1568) = -331.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36925+0+0) = -17.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6405)/Выручка (30520) = -20.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5192)/Выручка (30520) = -17.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.427

Индекс Альтмана Z = -36.551

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.75), рентабельность продукции (-20.99%), рентабельность компании (-17.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники