ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС" ИНН:0326494161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66510576 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3056021623869
12104 Запасы на конец предыдущего года560216238662537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202918084651083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180846510802636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2129284152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9284156274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2271246027110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2460271151020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2271246027115104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2460271151025447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года559000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123569323256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569323254197
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2148164123884848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1641238848484834
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2148189123880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1891238848480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2271246027115104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2460271151025447
21103 Выручка за отчетный год7199753876947805
21104 Выручка за предыдущий год75387694780511578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6994708077327624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70807732762711412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205458-380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год458-381780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205458-380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год458-381780
23503 Прочие расходы за отчетный год6415227298
23504 Прочие расходы за предыдущий год1522729833
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141306860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30686720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28611715
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61171414
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1132456960
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год245695857
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год245000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (2271) = 4.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6994+0+0) = 2.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (7199) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (7199) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 0.994

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.85%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛАЙТ-СИСТЕМС"