Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест" ИНН:0326494203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66510636 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4523537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5235370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204523537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5235370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204523537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5235370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года194513527
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5135270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года194513527
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5135270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204523537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5235370
21103 Выручка за отчетный год25013054349
21104 Выручка за предыдущий год30543490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22262900349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29003490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2751540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2751540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15400
23503 Прочие расходы за отчетный год200110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год751430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год751430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (204) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2226+0+0) = 12.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (275)/Выручка (2501) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2501) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Х5 = Выручка/Активы = 12.26

Индекс Альтмана Z = 14.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (11%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Байкал Инвест"