ООО "ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА" ИНН:0326494250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66510754 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204243
11504 Основные средства на конец предыдущего года314354
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года204243
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314354
12103 Запасы на конец отчетного года1102533
12104 Запасы на конец предыдущего года308333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33584199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30719981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2410112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года469210244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года644244100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года489252287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года676287154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454143143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6121432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3510136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года633634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35109144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63144152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года489252287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года676287154
21103 Выручка за отчетный год202524202198
21104 Выручка за предыдущий год237121981712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201022702249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187722491735
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15150-51
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год494-51-23
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15150-51
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год494-51-23
23503 Прочие расходы за отчетный год1731721
23504 Прочие расходы за предыдущий год182131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-158148160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год476160122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-158122141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год476141115

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-158)/Стоимость активов (489) = -32.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2010+0+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (2025) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-158)/Выручка (2025) = -7.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.971

Индекс Альтмана Z = 16.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (10.26), коэффициент текущей ликвидности (13.4), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (-7.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники